Η επίσημη εκτίμηση για το πόσο περισσότερο θα πρέπει να αφήνουν στην άκρη οι ευρωπαϊκές τράπεζες για τα επισφαλή δάνεια μόλις μπουν σε ισχύ οι νέοι λογιστικοί κανόνες το επόμενο έτος, έχει μειωθεί, ωστόσο η κορυφαία οικονομική ρυθμιστική αρχή της περιοχής έχει επίσης προειδοποιήσει τις μικρότερες τράπεζες για την ετοιμότητά τους.
Η Ευρωπαϊκή Τραπεζική Αρχή (ΕΒΑ), επικεφαλής των εποπτικών αρχών σε ολόκληρη την ΕΕ, δήλωσε ότι η πλειοψηφία των τραπεζών σε όλο το μπλοκ αναμένουν ότι τα αποθέματά τους θα αυξηθούν κατά 18% μετά την εισαγωγή των κανόνων, που ονομάζονται IFRS 9. Αυτό έρχεται να συγκριθεί με μια προηγούμενη εκτίμηση τον Νοέμβριο που έφτανε το 30%.
Η ΕΒΑ διατήρησε την πρόβλεψή της ότι το χτύπημα στις τράπεζες της ΕΕ θα μεταφραστεί σε πτώση στα κεφαλαιακά ποσοστά των τραπεζών ύψους έως και 75 μονάδων βάσης, και προειδοποίησε πως οι μικρότερες τράπεζες μένουν πίσω σε σχέση με τους μεγαλύτερους ανταγωνιστές τους σε ό, τι αφορά την προετοιμασία για την αναθεώρηση.
Η αναθεώρηση προς τα κάτω από τις τράπεζες μπορεί να οφείλεται σε διάφορους παράγοντες, όπως ανέφερε η ΕΒΑ, συμπεριλαμβανομένης της «προόδου των τραπεζών στην εφαρμογή του IFRS 9 μεταξύ των δύο ασκήσεων, της βελτίωσης των οικονομικών συνθηκών», καθώς και του γεγονότος ότι έχει αλλάξει ελαφρά η μεθοδολογία. Κατά την πρώτη άσκηση τον Νοέμβριο, η ΕBA ζήτησε από τις τράπεζες να παράσχουν ένα εύρος ποσοστώσεων, ενώ σε αυτήν τη δεύτερη άσκηση τους ζητήθηκε να χρησιμοποιήσουν έναν αριθμό-στόχο.
Η αξία των επισφαλών δανείων που επιβαρύνουν τους ισολογισμούς των ευρωπαϊκών τραπεζών – η οποία εκτιμάται από την ΕΒΑ ότι ανέρχεται στα 1,06 τρισεκατομμύρια ευρώ – δεν άλλαξε σημαντικά την ίδια περίοδο, πρόσθεσε η αρχή.
Το IFRS 9 υποχρεώνει τις τράπεζες να δημιουργούν αποθέματα στους ισολογισμούς τους απώλειες που προβλέπουν στο μέλλον και όχι για απώλειες που έχουν ήδη δεχτεί.
Με τη μετάβαση από μια «πραγματική απώλεια» σε ένα μοντέλο «αναμενόμενης απώλειας», οι ρυθμιστικές αρχές ελπίζουν να αποφύγουν τα προβλήματα που προέκυψαν κατά τη διάρκεια της κρίσης, όταν οι τράπεζες δεν μπορούσαν να καταγράψουν τις λογιστικές ζημίες μέχρι να συμβούν, παρόλο που μπορούσαν να τις δουν να έρχονται. Αυτό αναμένεται να βοηθήσει τις τράπεζες να κεφαλαιοποιηθούν σωστά έναντι των δανείων που έχουν πραγματοποιήσει.
Παρ’ ότι οι τράπεζες ανησύχησαν αρχικά για το κατά πόσο οι αλλαγές θα μπορούσαν να βλάψουν τα αποθέματά τους για τα επισφαλή δάνεια και να επιβαρύνουν τους δείκτες κεφαλαίου τους, η προσοχή έχει στραφεί από τότε στο πώς ο IFRS 9 μπορεί να προκαλέσει μεγαλύτερη μεταβλητότητα στις αναφορές.
Οι βουλευτές στην ΕΕ εξέφρασαν επίσης την ανησυχία τους για τους κανόνες. Το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο συζητά επί του παρόντος τον τρόπο μετάβασης στους νέους κανόνες αφού η επιτροπή τραπεζικής εποπτείας της Βασιλείας, η οποία καθορίζει τα παγκόσμια πρότυπα, πρότεινε μεταβατικές ρυθμίσεις.
Η ΕΒΑ εξέτασε 50 ιδρύματα σε ολόκληρο τον Ευρωπαϊκό Οικονομικό Χώρο για να παρουσιάσει τις προβλέψεις της, οι οποίες αναθεωρούν την αρχική της έκθεση το Νοέμβριο. Οι προβλέψεις στην έκθεσή του υποθέτουν ότι οι κανόνες έχουν τεθεί πλήρως σε ισχύ, αντί να υπολογίζει με βάση πρότυπα που ενδέχεται να ισχύσουν κατά τη διάρκεια των μεταβατικών ρυθμίσεων.